L'importance accordée aux facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) est aujourd'hui primordiale face à l'urgence climatique. Les consommateurs en ont pris conscience et ont accru la pression sur les entreprises pour qu'elles prennent position et harmonisent les critères ESG avec leurs objectifs commerciaux et opérationnels. Nombre d'entre elles ont répondu à cet appel, avec des investissements institutionnels axés sur les critères ESG. devrait bondir de 84% à 33,9 billions de dollars américains en 2026, contre 18,4 billions de dollars américains en 2021.
Dans le secteur manufacturier, les entreprises reconnaissent de plus en plus l'importance des facteurs ESG pour stimuler une croissance durable à long terme. L'un de ces moteurs de croissance clés est l'allocation stratégique du capital, mais de nombreux dirigeants du secteur manufacturier n'en font toujours pas assez. Une enquête EY a révélé que 721 directeurs financiers sur 500 dans le monde doivent améliorer leurs processus d'allocation du capital, tandis que seulement 401 directeurs financiers sur 500 déclarent que leur approche d'allocation du capital est suffisamment flexible pour s'adapter à un environnement opérationnel et sociopolitique en constante évolution.
Une allocation efficace du capital aux initiatives ESG doit être réalisée afin que les fabricants puissent non seulement améliorer leur impact environnemental et social, mais également générer de la valeur à long terme pour leurs parties prenantes.
Importance de l'allocation stratégique du capital pour stimuler les objectifs ESG
L'allocation stratégique du capital joue un rôle essentiel dans la réalisation des objectifs ESG des entreprises manufacturières. En affectant des fonds à des initiatives ESG, les fabricants peuvent investir dans des technologies et des procédés durables, mettre en œuvre des programmes de responsabilité sociale et améliorer la gouvernance et les pratiques commerciales éthiques. Cette allocation stratégique du capital permet aux fabricants d'atténuer les risques environnementaux, d'améliorer leur impact social et de renforcer leur gouvernance d'entreprise, contribuant ainsi à une croissance durable.
UN enquête récente de Deloitte L'enquête a révélé que l'ESG fait partie intégrante de la stratégie d'allocation du capital pour plusieurs raisons : quatre répondants sur dix déclarent que l'ESG leur donne l'opportunité de créer de la valeur et d'obtenir un avantage concurrentiel, tandis que 65% déclarent qu'ils s'attendent à ce que les initiatives ESG augmentent la valeur de leur entreprise.
De plus, une allocation efficace des capitaux aux initiatives ESG peut aider les entreprises manufacturières à s'aligner sur les objectifs mondiaux de développement durable, à atténuer l'impact du changement climatique et à renforcer leur réputation d'entreprise citoyenne responsable. Ainsi, les fabricants peuvent attirer des investisseurs soucieux de l'environnement et de la société, accéder à des sources de financement durables et renforcer leur avantage concurrentiel sur le marché.
Impact de l'allocation du capital sur la durabilité et la croissance à long terme
De plus, l'allocation du capital joue un rôle essentiel dans la durabilité et la croissance à long terme. Les entreprises manufacturières qui accordent la priorité aux critères ESG lors de l'allocation de leurs capitaux seront en mesure de gérer plus efficacement les risques et de créer de la valeur à long terme pour leurs parties prenantes. Matthew Lock, associé en modélisation et analyse d'entreprise chez Deloitte, déclare : « Chaque opportunité ESG recèle une valeur économique. »
En allouant des capitaux aux initiatives ESG, les fabricants peuvent stimuler l’innovation, améliorer l’efficacité opérationnelle et favoriser une culture de durabilité au sein de leurs organisations.
Que doivent prendre en compte les fabricants dans leurs stratégies d’allocation de capital ?
Les entreprises manufacturières disposent d’une gamme d’options et de stratégies à prendre en compte lors de l’allocation de capitaux aux initiatives ESG.
Investir dans des technologies et des processus durables
Les fabricants peuvent allouer des capitaux à l'adoption de technologies et de procédés durables, tels que les systèmes d'énergie renouvelable, les machines économes en énergie et les initiatives de réduction des déchets. En investissant dans ces technologies, ils peuvent réduire leurs émissions de CO2. empreinte environnementale, réduire les coûts d’exploitation et améliorer leurs performances globales en matière de durabilité.
Mise en œuvre de programmes de responsabilité sociale
Une autre stratégie cruciale pour les fabricants consiste à allouer des capitaux à des programmes de responsabilité sociale bénéficiant aux communautés locales, aux employés et aux autres parties prenantes. Il peut s'agir d'initiatives telles que des programmes de bien-être pour les employés, des projets de développement communautaire et des initiatives en matière de diversité, d'équité et d'inclusion (DEI), qui contribuent à un impact social positif et favorisent la bienveillance.
Améliorer la gouvernance et les pratiques commerciales éthiques
Les fabricants peuvent également allouer des capitaux à l’amélioration de la gouvernance et des pratiques commerciales éthiques, comme la mise en œuvre de cadres de gestion des risques robustes, renforcer les mesures de conformité, et promouvoir la transparence et la responsabilité. Cela contribue à instaurer la confiance avec les investisseurs, les clients et les autres parties prenantes.
Ce que vous ne devez pas faire dans votre stratégie d’allocation de capital
S’il est essentiel pour les fabricants d’allouer des capitaux aux initiatives ESG, certaines stratégies doivent être évitées pour garantir l’efficacité de ces allocations.
Ne regardez pas les choses uniquement à vol d'oiseau
Comme toute organisation, les fabricants doivent s’assurer qu’ils disposent d’un vue d'ensemble sur les processus et l'alignement de leurs opérations avec les initiatives ESG. Avoir une vue d'ensemble est bénéfique, mais une analyse approfondie des détails permettra aux dirigeants d'y voir plus clair, afin qu'ils comprennent où va leur capital et s'il est aligné avec les priorités de l'organisation.
Éviter les prises de décision biaisées lors de l’allocation du capital
Il faut faire preuve d'une plus grande prudence en matière d'allocation biaisée du capital, d'autant plus qu'il a été constaté que plus de six sur dix Les dirigeants financiers doutent de la capacité de leur entreprise à allouer le capital de manière optimale. Les décideurs organisationnels doivent donc éviter la « pensée de groupe » et se conformer aux meilleures pratiques d'allocation de capital comme le regroupement des décisions d’investissement, l’implication d’équipes interorganisationnelles et bien plus encore pour des résultats optimaux.
Étapes à suivre pour garantir une allocation efficace du capital ESG
Réaliser des évaluations complètes des risques ESG
Les fabricants doivent réaliser des évaluations complètes des risques ESG afin d'identifier et d'atténuer les risques potentiels. En comprenant ces risques, ils peuvent allouer des capitaux à des initiatives répondant aux défis et opportunités ESG les plus urgents.
Collaborer avec les parties prenantes et les investisseurs pour aligner les objectifs ESG
Les fabricants devraient activement interagir avec les parties prenantes et les investisseurs Aligner et définir les objectifs et priorités ESG. En sollicitant l'avis des principales parties prenantes, les fabricants peuvent s'assurer que leurs décisions d'allocation de capital sont conformes aux attentes et aux valeurs de leurs parties prenantes, améliorant ainsi l'efficacité de leurs initiatives ESG.
Intégrer les considérations ESG dans la stratégie commerciale globale et les processus décisionnels
Les fabricants devraient intégrer les considérations ESG dans leur planification stratégique, leur budgétisation et leur gestion de la performance, et élaborer une feuille de route structurée. Ceci est particulièrement important pour se rapprocher des objectifs ESG, afin que ces objectifs soient prioritaires et efficacement soutenus par l'allocation des capitaux. Selon les termes de Rochel Hoffman, associé du département Conseil financier de Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. et responsable fusions-acquisitions ESG chez Deloitte Australie : « L'ESG ne doit plus être cloisonné. Il doit être intégré aux décisions d'investissement. »
Élaborer les bonnes stratégies d'allocation de capital pour l'ESG manufacturier
L'allocation stratégique du capital joue un rôle essentiel dans la croissance durable des entreprises manufacturières. Outre l'élaboration de stratégies d'allocation du capital adaptées, il est essentiel de disposer d'un cadre d'évaluation de la maturité neutre et objectif, tel que le Indice de préparation de l'industrie à la durabilité des consommateurs (COSIRI) peut également guider les fabricants vers de meilleurs résultats ESG et environnementaux. Grâce à ces stratégies d'allocation de capital et à ces outils de comparaison entre pairs, disponibles et fonctionnant en synergie, les entreprises seront en mesure de se rapprocher de la neutralité carbone et d'atteindre leurs objectifs ESG.
