差し迫った気候問題により、今日、環境、社会、ガバナンス（ESG）要因への注目は強調しすぎることはない。消費者は注目しており、企業が立場を明確にし、ESGをビジネスおよび運用目標と整合させるよう、ますます圧力をかけている。多くの人がこの呼びかけに耳を傾け、ESGに重点を置いた機関投資家が 84%上昇が予想 2021年の$18.4兆米ドルから2026年には$33.9兆米ドルに増加する。
製造業では、企業が長期的かつ持続可能な成長を推進する上でESG要因の重要性を認識するようになってきています。これらの重要な成長要因の1つは戦略的な資本配分ですが、多くの製造業リーダーはまだ十分な取り組みを行っていません。 EYの調査によると 世界の CFO 500 人のうち 721 人が資本配分プロセスを改善する必要があると回答しましたが、資本配分のアプローチは絶えず変化する業務環境や社会政治環境に適応できるほど柔軟であると回答したのはわずか 401 人にとどまりました。
メーカーが環境および社会への影響を高めるだけでなく、ステークホルダーに対する長期的な価値創造を推進できるように、ESG イニシアチブへの効果的な資本配分を実現する必要があります。
ESG目標の達成に向けた戦略的資本配分の重要性
戦略的な資本配分は、製造企業の ESG 目標の推進において極めて重要な役割を果たします。ESG イニシアチブに資金を割り当てることで、製造企業は持続可能な技術とプロセスに投資し、社会的責任プログラムを実施し、ガバナンスと倫理的なビジネス慣行を強化することができます。この戦略的な資本配分により、製造企業は環境リスクを軽減し、社会的影響を改善し、コーポレート ガバナンスを強化することができ、それによって持続可能な成長に貢献できます。
あ 最近のデロイト調査 調査では、いくつかの理由から、ESG が資本配分戦略の不可欠な部分であることが明らかになりました。調査回答者の 10 人中 4 人が、ESG によって価値を創造し、競争上の優位性を獲得する機会が得られると回答し、65% が、ESG イニシアチブによって企業価値が向上すると期待していると述べています。
さらに、ESG イニシアチブへの効果的な資本配分は、製造企業が世界的な持続可能性の目標に沿うこと、気候変動の影響を緩和すること、そして責任ある企業市民としての評判を高めることに役立ちます。その結果、製造企業は環境や社会に配慮した投資家を引き付け、持続可能な資金源にアクセスし、市場での競争上の優位性を高めることができます。
資本配分が長期的な持続可能性と成長に与える影響
さらに、資本配分は長期的な持続可能性と成長を促進する上で重要な役割を果たします。資本配分の際に ESG を優先する製造企業は、リスクをより効果的に管理し、ステークホルダーにとって長期的な価値を生み出すことができます。デロイトのビジネス モデリングおよびアナリティクス パートナーであるマシュー ロック氏は、「すべての ESG 機会には、どこかに何らかの経済的価値が内在しています」と述べています。
ESG イニシアチブに資本を割り当てることで、製造業者はイノベーションを推進し、業務効率を改善し、組織内で持続可能性の文化を育むことができます。
メーカーは資本配分戦略において何を考慮すべきでしょうか?
製造企業は、ESG イニシアチブに資本を割り当てる際に、さまざまな選択肢と戦略を検討する必要があります。
持続可能な技術とプロセスへの投資
製造業者は、再生可能エネルギーシステム、エネルギー効率の高い機械、廃棄物削減イニシアチブなどの持続可能な技術やプロセスの採用に資本を割り当てることができます。これらの技術に投資することで、製造業者は 環境フットプリント運用コストを削減し、全体的な持続可能性のパフォーマンスを向上させます。
社会的責任プログラムの実施
メーカーにとってもう 1 つの重要な戦略は、地域社会、従業員、その他の利害関係者に利益をもたらす社会的責任プログラムに資本を割り当てることです。これには、従業員福利厚生プログラム、コミュニティ開発プロジェクト、多様性、公平性、包摂性 (DEI) の取り組みなど、社会にプラスの影響をもたらし、善意を育む取り組みが含まれます。
ガバナンスと倫理的なビジネス慣行の強化
製造業者は、強固なリスク管理フレームワークの導入など、ガバナンスと倫理的なビジネス慣行の強化に資本を割り当てることもできます。 コンプライアンス対策の強化、透明性と説明責任を促進します。これにより、投資家、顧客、その他の利害関係者との信頼関係を構築できます。
資本配分戦略でしてはいけないこと
メーカーが ESG イニシアチブに資本を割り当てることは不可欠ですが、そのような割り当ての有効性を確保するために避けるべき戦略がいくつかあります。
物事を俯瞰的に見るだけではダメ
他の組織と同様に、製造業者は、 総合的な視点 プロセスと業務および ESG イニシアチブの整合性について。大まかな概要を把握することは有益ですが、詳細を深く掘り下げることで、リーダーにとってより明確なイメージが描けるようになり、資本がどこに使われているのか、そしてそれが組織の優先事項と一致しているかどうかが理解できるようになります。
資本を配分する際に偏った意思決定を避ける
偏った資本配分に関しては、特に次のようなことが分かっているので、より注意を払う必要がある。 10人中6人以上 財務担当役員は、自社が資本を最適に配分できる能力に自信がない。したがって、組織の意思決定者は「集団思考」を避け、 資本配分のベストプラクティス たとえば、投資決定をまとめたり、組織横断的なチームを関与させたりして、最適な結果を得ることなどです。
効果的なESG資本配分を確保するための手順
包括的なESGリスク評価を実施する
メーカーは、潜在的なリスクを特定して軽減するために、包括的な ESG リスク評価を実施する必要があります。これらのリスクを理解することで、メーカーは最も差し迫った ESG の課題と機会に対処する取り組みに資本を割り当てることができます。
ステークホルダーや投資家と連携し、ESG目標を一致させる
メーカーは積極的に ステークホルダーや投資家と関わる ESG の目標と優先事項を調整し、概要を示します。主要な利害関係者からの意見を求めることで、メーカーは資本配分の決定が利害関係者の期待と価値観と一致していることを保証し、ESG イニシアチブの有効性を高めることができます。
ESGの考慮を全体的なビジネス戦略と意思決定プロセスに統合する
製造業者は、戦略計画、予算編成、業績管理にESGの考慮を統合し、組み込むとともに、構造化されたロードマップを策定する必要があります。これは、これらの目標が優先され、資本配分を通じて効果的にサポートされるように、ESG目標の達成に近づくために特に重要です。 ロシェル・ホフマンデロイト トウシュ トーマツのファイナンシャル アドバイザリー部門のパートナーであり、デロイト オーストラリアの ESG M&A リーダーである 氏は、次のように述べています。「ESG はもはやサイロ化されるべきではありません。投資の意思決定に統合される必要があります。」
製造業のESGに適切な資本配分戦略を策定する
戦略的な資本配分は、製造業の持続的な成長を促進する上で重要な役割を果たします。適切な資本配分戦略を策定するとともに、中立的かつ客観的な成熟度評価フレームワークを持つことが重要です。 Consumer Sustainability Industry Readiness Index (COSIRI) また、製造業者をより良い ESG および環境成果に導くこともできます。これらの資本配分戦略と同業他社との比較ツールを利用できるようにし、連携させることで、企業はネットゼロに近づき、ESG 目標を達成できるようになります。
