오늘날 환경, 사회, 지배구조(ESG) 요소에 대한 관심은 시급한 기후 문제로 인해 아무리 강조해도 지나치지 않습니다. 소비자들은 이러한 변화에 주목하며 기업들이 ESG를 사업 및 운영 목표와 연계하여 적극적으로 대응하도록 압력을 가하고 있습니다. 많은 기업들이 ESG 중심의 기관 투자를 통해 이러한 요구에 부응하고 있습니다. 84%로 점프할 것으로 예상 2026년에는 1조 5,000억 달러 규모로 성장할 것으로 예상되는데, 이는 2021년 1조 5,000억 달러 규모에서 1조 4,000억 달러 규모로 증가한 수치입니다.
제조업 분야에서 기업들은 장기적이고 지속 가능한 성장을 추진하는 데 있어 ESG 요소의 중요성을 점점 더 인식하고 있습니다. 이러한 핵심 성장 동력 중 하나는 전략적 자본 배분이지만, 많은 제조업 리더들은 여전히 충분한 노력을 기울이지 못하고 있습니다. EY 설문 조사 결과 500명의 글로벌 CFO 중 72%가 자본 배분 프로세스를 개선해야 한다고 답한 반면, 불과 40%만이 자본 배분 방식이 끊임없이 변화하는 운영 및 사회 정치적 환경에 적응할 수 있을 만큼 유연하다고 답했습니다.
제조업체가 환경 및 사회적 영향을 강화할 뿐만 아니라 이해관계자를 위한 장기적 가치 창출을 추진할 수 있도록 ESG 이니셔티브에 대한 효과적인 자본 배분이 이루어져야 합니다.
ESG 목표 달성을 위한 전략적 자본 배분의 중요성
전략적 자본 배분은 제조 기업의 ESG 목표 달성에 중추적인 역할을 합니다. ESG 이니셔티브에 자금을 배정함으로써 제조업체는 지속가능한 기술과 프로세스에 투자하고, 사회적 책임 프로그램을 이행하며, 지배구조와 윤리적 사업 관행을 강화할 수 있습니다. 이러한 전략적 자본 배분을 통해 제조업체는 환경적 위험을 완화하고, 사회적 영향을 개선하며, 기업 지배구조를 강화하여 지속가능한 성장에 기여할 수 있습니다.
에이 최근 Deloitte 설문 조사 ESG가 자본 배분 전략의 필수적인 부분이라는 점은 여러 가지 이유에서 드러났습니다. 설문 응답자 10명 중 4명은 ESG를 통해 가치를 창출하고 경쟁 우위를 확보할 수 있는 기회가 제공된다고 답했고, 65%는 ESG 이니셔티브가 기업 가치를 높일 것으로 기대한다고 답했습니다.
더욱이 ESG 이니셔티브에 대한 효과적인 자본 배분은 제조업체가 글로벌 지속가능성 목표에 부합하고, 기후 변화의 영향을 완화하며, 책임 있는 기업 시민으로서의 명성을 강화하는 데 도움이 될 수 있습니다. 결과적으로 제조업체는 환경 및 사회에 관심을 가진 투자자를 유치하고, 지속 가능한 자금원을 확보하며, 시장에서 경쟁 우위를 강화할 수 있습니다.
자본 배분이 장기적 지속 가능성과 성장에 미치는 영향
또한, 자본 배분은 장기적인 지속가능성과 성장을 촉진하는 데 중요한 역할을 합니다. 자본 배분 시 ESG를 우선시하는 제조업체는 리스크를 더욱 효과적으로 관리하고 이해관계자를 위한 장기적인 가치를 창출할 수 있습니다. 딜로이트 비즈니스 모델링 및 분석 파트너인 매튜 록은 "모든 ESG 기회에는 어딘가에 경제적 가치가 내재되어 있습니다."라고 말합니다.
ESG 이니셔티브에 자본을 할당함으로써 제조업체는 혁신을 주도하고, 운영 효율성을 개선하고, 조직 내에서 지속 가능성 문화를 육성할 수 있습니다.
제조업체는 자본 배분 전략에서 무엇을 고려해야 할까요?
제조업체는 ESG 이니셔티브에 자본을 할당할 때 다양한 옵션과 전략을 고려해야 합니다.
지속 가능한 기술과 프로세스에 투자
제조업체는 재생 에너지 시스템, 에너지 효율적인 기계, 폐기물 감축 계획 등 지속 가능한 기술과 공정 도입에 자본을 투자할 수 있습니다. 이러한 기술에 투자함으로써 제조업체는 비용을 절감할 수 있습니다. 환경 발자국운영 비용을 낮추고 전반적인 지속 가능성 성과를 향상시킵니다.
사회적 책임 프로그램 구현
제조업체에게 또 다른 중요한 전략은 지역 사회, 직원 및 기타 이해관계자에게 도움이 되는 사회적 책임 프로그램에 자본을 할당하는 것입니다. 여기에는 직원 복지 프로그램, 지역 사회 개발 프로젝트, 그리고 긍정적인 사회적 영향을 미치고 호의를 증진하는 다양성, 형평성, 포용성(DEI) 노력과 같은 이니셔티브가 포함될 수 있습니다.
거버넌스 및 윤리적 비즈니스 관행 강화
제조업체는 또한 강력한 위험 관리 프레임워크 구현과 같은 거버넌스 및 윤리적 비즈니스 관행을 강화하기 위해 자본을 할당할 수 있습니다. 규정 준수 조치 강화투명성과 책임성을 강화합니다. 이는 투자자, 고객 및 기타 이해관계자와의 신뢰를 구축하는 데 도움이 됩니다.
자본 배분 전략에서 하지 말아야 할 일
제조업체가 ESG 이니셔티브에 자본을 할당하는 것은 필수적이지만, 이러한 할당의 효과를 보장하기 위해 피해야 할 몇 가지 전략이 있습니다.
새의 눈높이에서만 사물을 보지 마세요
모든 조직과 마찬가지로 제조업체는 다음을 보장해야 합니다. 포괄적인 견해 운영 및 ESG 이니셔티브의 프로세스와 연계성에 대해 논의합니다. 전반적인 개요를 파악하는 것도 중요하지만, 세부 사항을 심층적으로 파악하는 것이 리더들에게 더 명확한 그림을 그려줄 수 있습니다. 이를 통해 자본이 어디에 투자되는지, 그리고 조직의 우선순위와 부합하는지 파악할 수 있습니다.
자본 배분 시 편향된 의사결정을 피하십시오
특히 편향된 자본 배분에 관해서는 더욱 신중해야 합니다. 10명 중 6명 이상 재무 임원들은 회사의 자본 최적 배분 능력에 대한 확신이 없습니다. 따라서 조직의 의사 결정권자들은 "집단 사고"를 피하고 다음 사항을 준수해야 합니다. 자본 배분 모범 사례 최적의 결과를 위해 투자 결정을 묶고, 조직 간 팀을 참여시키는 등의 작업이 필요합니다.
효과적인 ESG 자본 배분을 보장하기 위한 단계
포괄적인 ESG 위험 평가 수행
제조업체는 잠재적 위험을 파악하고 완화하기 위해 포괄적인 ESG 위험 평가를 수행해야 합니다. 이러한 위험을 이해함으로써 제조업체는 가장 시급한 ESG 과제와 기회를 해결하는 이니셔티브에 자본을 할당할 수 있습니다.
ESG 목표를 조정하기 위해 이해관계자 및 투자자와 협력합니다.
제조업체는 적극적으로 이해 관계자 및 투자자와 소통하다 ESG 목표와 우선순위를 조율하고 구체화합니다. 주요 이해관계자의 의견을 수렴함으로써 제조업체는 자본 배분 결정이 이해관계자의 기대와 가치에 부합하도록 보장하고, 이를 통해 ESG 이니셔티브의 효과를 높일 수 있습니다.
ESG 고려 사항을 전반적인 비즈니스 전략 및 의사 결정 프로세스에 통합합니다.
제조업체는 ESG 고려 사항을 전략 계획, 예산 책정 및 성과 관리에 통합하고 반영해야 하며, 체계적인 로드맵을 수립해야 합니다. 이는 ESG 목표 달성에 더욱 가까워지고, 이러한 목표의 우선순위를 정하고 자본 배분을 통해 효과적으로 지원하는 데 특히 중요합니다. 로첼 호프만Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. 재무 자문 파트너이자 Deloitte Australia의 ESG M&A 리더인 그는 "ESG는 더 이상 고립되어서는 안 됩니다. 투자 의사 결정에 통합되어야 합니다."라고 말했습니다.
ESG 제조를 위한 올바른 자본 배분 전략 고안
전략적 자본 배분은 제조 기업의 지속 가능한 성장을 촉진하는 데 중요한 역할을 합니다. 적절한 자본 배분 전략을 개발하는 것과 더불어, 다음과 같은 중립적이고 객관적인 성숙도 평가 프레임워크를 갖추는 것이 중요합니다. 소비자 지속가능성 산업 준비 지수(COSIRI) 제조업체가 더 나은 ESG 및 환경적 성과를 달성하도록 지원할 수도 있습니다. 이러한 자본 배분 전략과 동종 업계 비교 도구를 활용하고 함께 활용함으로써 기업은 넷제로(Net Zero) 달성에 더욱 가까워지고 ESG 목표를 달성할 수 있습니다.
