오늘날 환경, 사회, 거버넌스(ESG) 요소에 대한 초점은 긴급한 기후 문제로 인해 과장될 수 없습니다. 소비자들은 이를 알아차리고 기업에 입장을 표명하고 ESG를 사업 및 운영 목표와 일치시키라는 압력을 점점 더 가하고 있습니다. 많은 사람들이 ESG 중심의 기관 투자를 통해 이러한 요구에 귀를 기울였습니다. 84%로 점프할 것으로 예상 2026년에는 1조 1,900억 달러로 늘어날 전망이며, 이는 2021년 1조 4,000억 달러에서 증가한 수치입니다.
제조업에서 기업들은 장기적으로 지속 가능한 성장을 추진하는 데 있어 ESG 요소의 중요성을 점점 더 인식하고 있습니다. 이러한 주요 성장 동인 중 하나는 전략적 자본 배분이지만 많은 제조업 리더들은 여전히 충분히 하지 못하고 있습니다. EY 조사 결과 500명의 글로벌 CFO 중 72%가 자본 배분 프로세스를 개선해야 한다고 답한 반면, 불과 40%만이 자본 배분 접근 방식이 끊임없이 변화하는 운영 및 사회 정치적 환경에 적응할 수 있을 만큼 유연하다고 답했습니다.
제조업체가 환경 및 사회적 영향을 강화할 뿐만 아니라 이해관계자를 위해 장기적 가치 창출을 추진할 수 있도록 ESG 이니셔티브에 대한 효과적인 자본 배분이 이루어져야 합니다.
ESG 목표 달성을 위한 전략적 자본 배분의 중요성
전략적 자본 배분은 제조 회사의 ESG 목표를 발전시키는 데 중요한 역할을 합니다. ESG 이니셔티브에 자금을 배정함으로써 제조업체는 지속 가능한 기술과 프로세스에 투자하고, 사회적 책임 프로그램을 구현하고, 거버넌스와 윤리적 사업 관행을 강화할 수 있습니다. 이러한 전략적 자본 배분을 통해 제조업체는 환경적 위험을 완화하고, 사회적 영향을 개선하고, 기업 거버넌스를 강화하여 지속 가능한 성장에 기여할 수 있습니다.
ㅏ 최근 Deloitte 조사 ESG가 자본 배분 전략의 필수적인 부분인 데에는 여러 가지 이유가 있습니다. 설문 응답자 10명 중 4명은 ESG를 통해 가치를 창출하고 경쟁 우위를 확보할 수 있는 기회가 제공된다고 답했고, 65%는 ESG 이니셔티브가 기업 가치를 높일 것으로 기대한다고 답했습니다.
더욱이 ESG 이니셔티브에 대한 효과적인 자본 배분은 제조 회사가 글로벌 지속 가능성 목표에 부합하고 기후 변화의 영향을 완화하며 책임감 있는 기업 시민으로서의 평판을 높이는 데 도움이 될 수 있습니다. 결과적으로 제조업체는 환경 및 사회적으로 의식이 있는 투자자를 유치하고 지속 가능한 자금 조달원을 확보하며 시장에서 경쟁 우위를 강화할 수 있습니다.
자본 배분이 장기적 지속 가능성과 성장에 미치는 영향
또한 자본 배분은 장기적 지속 가능성과 성장을 추진하는 데 중요한 역할을 합니다. 자본을 배분할 때 ESG를 우선시하는 제조 회사는 위험을 보다 효과적으로 관리하고 이해관계자에게 장기적 가치를 창출할 수 있습니다. Deloitte Business Modeling and Analytics Partner인 Matthew Lock은 "모든 ESG 기회에는 어딘가에 경제적 가치가 내재되어 있습니다."라고 말합니다.
ESG 이니셔티브에 자본을 할당함으로써 제조업체는 혁신을 주도하고, 운영 효율성을 개선하고, 조직 내에서 지속 가능성 문화를 육성할 수 있습니다.
제조업체는 자본 배분 전략에서 무엇을 고려해야 할까?
제조회사는 ESG 이니셔티브에 자본을 할당할 때 고려해야 할 다양한 옵션과 전략이 있습니다.
지속 가능한 기술과 프로세스에 투자
제조업체는 재생 에너지 시스템, 에너지 효율적인 기계, 폐기물 감소 이니셔티브와 같은 지속 가능한 기술과 프로세스의 도입에 자본을 할당할 수 있습니다. 이러한 기술에 투자함으로써 제조업체는 다음을 줄일 수 있습니다. 환경 발자국, 운영 비용을 낮추고 전반적인 지속 가능성 성과를 향상시킵니다.
사회적 책임 프로그램 구현
제조업체에 대한 또 다른 중요한 전략은 지역 사회, 직원 및 기타 이해 관계자에게 이익이 되는 사회적 책임 프로그램에 자본을 할당하는 것입니다. 여기에는 직원 복지 프로그램, 지역 사회 개발 프로젝트, 다양성, 형평성 및 포용성(DEI) 노력과 같은 이니셔티브가 포함될 수 있으며, 이는 긍정적인 사회적 영향에 기여하고 호의를 촉진합니다.
거버넌스 및 윤리적 비즈니스 관행 강화
제조업체는 또한 강력한 위험 관리 프레임워크 구현과 같은 거버넌스와 윤리적 비즈니스 관행을 강화하기 위해 자본을 할당할 수 있습니다. 규정 준수 조치 강화, 그리고 투명성과 책임을 증진합니다. 이는 투자자, 고객 및 기타 이해 관계자와의 신뢰를 구축하는 데 도움이 됩니다.
자본 배분 전략에서 하지 말아야 할 일
제조업체가 ESG 이니셔티브에 자본을 할당하는 것은 필수적이지만 이러한 할당의 효과를 보장하기 위해 피해야 할 몇 가지 전략이 있습니다.
새의 눈높이에서만 사물을 보지 마세요
모든 조직과 마찬가지로 제조업체는 다음 사항을 보장해야 합니다. 종합적인 견해 운영 및 ESG 이니셔티브의 프로세스와 정렬에 대해. 광범위한 개요를 갖는 것은 유익하지만, 세부 사항을 깊이 파고드는 것이 리더에게 더 명확한 그림을 그려주어 자본이 어디로 가는지, 그리고 그것이 조직의 우선순위와 일치하는지 이해할 수 있게 해줍니다.
자본 배분 시 편향된 의사결정을 피하십시오
특히 편향된 자본 배분에 관해서는 더욱 신중해야 합니다. 10명 중 6명 이상 재무 임원들은 회사의 자본을 최적으로 할당하는 능력에 자신감이 없습니다. 따라서 조직의 의사 결정권자는 "그룹 사고"를 피하고 다음을 준수해야 합니다. 자본 배분 모범 사례 최적의 결과를 위해 투자 결정을 묶고, 조직 간 팀을 참여시키는 등 여러 가지 방법을 사용합니다.
효과적인 ESG 자본 배분을 보장하기 위한 단계
포괄적인 ESG 위험 평가 수행
제조업체는 잠재적 위험을 파악하고 완화하기 위해 포괄적인 ESG 위험 평가를 실시해야 합니다. 이러한 위험을 이해함으로써 제조업체는 가장 시급한 ESG 과제와 기회를 해결하는 이니셔티브에 자본을 할당할 수 있습니다.
ESG 목표를 맞추기 위해 이해관계자 및 투자자와 협력합니다.
제조업체는 적극적으로 이해관계자 및 투자자와 교류하다 ESG 목표와 우선순위를 정렬하고 개략적으로 설명합니다. 주요 이해 관계자의 의견을 구함으로써 제조업체는 자본 배분 결정이 이해 관계자의 기대와 가치에 부합하는지 확인할 수 있으며, 이를 통해 ESG 이니셔티브의 효과를 높일 수 있습니다.
ESG 고려 사항을 전반적인 비즈니스 전략 및 의사 결정 프로세스에 통합합니다.
제조업체는 ESG 고려 사항을 전략적 계획, 예산 책정 및 성과 관리에 통합하고 포함해야 하며 구조화된 로드맵을 고안해야 합니다. 이는 ESG 목표 달성에 더 가까이 다가가 이러한 목표가 우선 순위가 지정되고 자본 할당을 통해 효과적으로 지원되도록 하는 데 특히 중요합니다. 로첼 호프만, Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. 금융 자문 파트너이자 Deloitte Australia의 ESG M&A 리더: “ESG는 더 이상 고립되어서는 안 됩니다. 투자 의사 결정에 통합되어야 합니다.”
ESG 제조를 위한 올바른 자본 배분 전략 고안
전략적 자본 배분은 제조 회사의 지속 가능한 성장을 촉진하는 데 중요한 역할을 합니다. 적절한 자본 배분 전략을 개발하는 것과 함께 중립적이고 객관적인 성숙도 평가 프레임워크를 갖추는 것과 같은 Consumer Sustainability Industry Readiness Index (COSIRI) 제조업체를 더 나은 ESG 및 환경적 결과로 안내할 수도 있습니다. 이러한 자본 배분 전략과 동료 비교 도구를 사용할 수 있고 함께 작동함으로써 회사는 Net Zero에 더 가까이 다가가 ESG 목표를 달성할 수 있는 권한을 얻게 됩니다.
