由於氣候問題日益緊迫,如今對環境、社會和治理 (ESG) 因素的關注再怎麼強調也不為過。消費者已經注意到了這一點,並不斷向企業施加壓力,要求他們表明立場,將 ESG 與業務和營運目標結合。許多企業已經響應了這項號召,並推出了以 ESG 為重點的機構投資。 預計增加 84% 到 2026 年,其規模將達到 33.9 兆美元,高於 2021 年的 18.4 兆美元。
在製造業,企業越來越認識到ESG因素在推動長期永續成長的重要性。這些關鍵成長驅動力之一是策略性資本配置,但許多製造業領導者仍做得不夠。安永的一項調查顯示,在500位全球財務長中,有721位財務長需要改進其資本配置流程,而僅有401位財務長表示,他們的資本配置方法足夠靈活,能夠適應不斷變化的營運和社會政治環境。
必須實現對 ESG 計劃的有效資本配置,以便製造商不僅可以增強其環境和社會影響,還可以為其利害關係人創造長期價值。
策略資本配置對促進 ESG 目標的重要性
策略性資本配置在推進製造業企業ESG目標方面發揮關鍵作用。透過為ESG計畫撥款,製造商可以投資永續技術和工藝,實施社會責任項目,並加強治理和道德商業實踐。這種策略性資本配置使製造商能夠降低環境風險,改善社會影響,並加強公司治理,從而促進永續成長。
一個 德勤最近的調查 調查顯示,ESG 是資本配置策略不可或缺的一部分,原因如下——四成受訪者表示,ESG 為他們提供了創造價值和獲得競爭優勢的機會,而 65% 受訪者表示,他們預計 ESG 舉措將提升其企業價值。
此外,有效地將資本配置用於ESG舉措,可以幫助製造業與全球永續發展目標接軌,減輕氣候變遷的影響,並提升其作為負責任企業公民的聲譽。因此,製造商可以吸引具有環保和社會意識的投資者,獲得可持續的資金來源,並增強其在市場上的競爭優勢。
資本配置對長期永續性和成長的影響
此外,資本配置在推動長期永續發展和成長方面發揮著至關重要的作用。在資本配置中優先考慮ESG的製造企業將能夠更有效地管理風險,並為利害關係人創造長期價值。德勤商業建模與分析合夥人Matthew Lock表示:“每個ESG機會都蘊含著一定的經濟價值。”
透過向 ESG 計劃分配資金,製造商可以推動創新、提高營運效率並在組織內培養可持續發展的文化。
製造商在製定資本配置策略時應該考慮什麼?
製造公司在為 ESG 計劃分配資金時有多種選擇和策略可供考慮。
投資永續技術和流程
製造商可以投入資金,採用永續技術和工藝,例如再生能源系統、節能機械和減少浪費的措施。透過投資這些技術,製造商可以減少其 環境足跡降低營運成本,並提高整體永續發展績效。
實施社會責任計劃
製造商的另一個關鍵策略是將資金分配給惠及當地社區、員工和其他利害關係人的社會責任計畫。這可以包括員工福利計劃、社區發展項目以及多元化、公平和包容性(DEI)等舉措,這些舉措有助於產生積極的社會影響並培養善意。
加強治理和道德商業實踐
製造商還可以分配資金用於加強治理和道德商業實踐,例如實施強有力的風險管理框架, 加強合規措施並促進透明度和問責制。這有助於與投資者、客戶和其他利害關係人建立信任。
您在資本配置策略中不應該做什麼
雖然製造商必須為 ESG 計劃分配資金,但應避免某些策略以確保此類分配的有效性。
不要只從鳥瞰的角度看事物
與任何組織一樣,製造商需要確保他們擁有 綜合視圖 其營運流程和 ESG 計劃的協調性。擁有宏觀的視野固然有益,但深入挖掘細節才能為領導者描繪出更清晰的藍圖,讓他們了解資金的流向,以及資金是否與組織的優先事項相符。
避免在分配資本時做出有偏見的決策
Greater care must be exercised when it comes to biased capital allocation, especially since it’s been found that more than six in 10 finance executives are unconfident in their company’s ability to allocate capital optimally. Organisational decision-makers should therefore avoid “groupthink” and abide by 資本配置最佳實踐 例如捆綁投資決策、涉及跨組織團隊等以獲得最佳結果。
確保有效 ESG 資本配置的步驟
進行全面的 ESG 風險評估
製造商應進行全面的ESG風險評估,以識別並降低潛在風險。透過了解這些風險,製造商可以將資金配置到應對最緊迫的ESG挑戰和機會的措施。
與利害關係人和投資者合作,協調 ESG 目標
製造商應積極 與利害關係人和投資者接觸 協調並概述ESG目標和優先事項。透過徵求關鍵利害關係人的意見,製造商可以確保其資本配置決策符合利害關係人的期望和價值觀,從而提升其ESG措施的有效性。
將 ESG 考量納入整體業務策略和決策流程
製造商應將 ESG 考慮納入策略規劃、預算編制和績效管理,並制定結構化的路線圖。這對於更接近實現 ESG 目標尤其重要,這樣才能優先考慮這些目標,並透過資本配置提供有效支援。正如 羅切爾霍夫曼德勤有限公司財務諮詢合夥人兼德勤澳大利亞ESG併購主管表示:“ESG不應再被孤立。它應該被納入投資決策。”
為製造業 ESG 制定正確的資本配置策略
策略資本配置在推動製造業企業永續成長方面發揮關鍵作用。除了製定正確的資本配置策略外,擁有一個中立客觀的成熟度評估框架,例如 消費者永續性產業準備指數(COSIRI) 也可以指導製造商實現更佳的ESG和環境成果。透過這些資本配置策略和同業比較工具的協同作用,企業將能夠更接近淨零排放目標並實現其ESG目標。