由於緊迫的氣候問題,當今對環境、社會和治理 (ESG) 因素的關注無論如何強調都不為過。消費者已經注意到這一點,並對公司施加越來越大的壓力,要求他們表明立場,使 ESG 與業務和營運目標保持一致。許多人都響應了這項號召,開展了以 ESG 為重點的機構投資 預計躍升84% 2026 年將達到 $33.9 兆美元,高於 2021 年的 $18.4 兆美元。
在製造業中,企業越來越認識到 ESG 因素在推動長期永續成長的重要性。這些關鍵成長動力之一是策略資本配置,但許多製造業領導者仍做得不夠。一個 安永調查顯示 全球 500 名財務長中有 72% 需要改善其資本配置流程,而只有 40% 表示其資本配置方法足夠靈活,能夠適應不斷變化的營運和社會政治環境。
必須實現對 ESG 措施的有效資本配置,以便製造商不僅可以增強其環境和社會影響,還可以為其利害關係人推動長期價值創造。
策略資本配置對促進 ESG 目標的重要性
策略資本配置在推動製造業企業的 ESG 目標方面發揮關鍵作用。透過為 ESG 計劃指定資金,製造商可以投資於永續技術和流程,實施社會責任計劃,並加強治理和道德商業實踐。這種資本的策略配置使製造商能夠減輕環境風險,提高社會影響,並加強公司治理,從而促進永續成長。
一個 德勤最近的調查 據透露,ESG 是資本配置策略不可或缺的一部分,原因有幾個——十分之四的受訪者表示ESG 為他們提供了創造價值和獲得競爭優勢的機會,而65% 則表示他們期望ESG舉措能夠提升其企業價值。
此外,針對 ESG 措施的有效資本配置可以幫助製造業與全球永續發展目標保持一致,減輕氣候變遷的影響,並提高其作為負責任的企業公民的聲譽。因此,製造商可以吸引具有環境和社會意識的投資者,獲得可持續的資金來源,並增強其在市場上的競爭優勢。
資本配置對長期永續性和成長的影響
此外,資本配置在推動長期永續性和成長方面發揮關鍵作用。在分配資本時優先考慮 ESG 的製造企業將能夠更有效地管理風險並為利害關係人創造長期價值。德勤商業建模和分析合夥人 Matthew Lock 表示:“每個 ESG 機會都蘊藏著一定的經濟價值。”
透過向 ESG 計畫分配資金,製造商可以推動創新、提高營運效率並在組織內培養永續發展文化。
製造商在資本配置策略中應考慮什麼?
製造公司在為 ESG 舉措分配資本時有一系列選擇和策略需要考慮。
投資永續技術和流程
製造商可以分配資金以採用永續技術和流程,例如再生能源系統、節能機械和減少廢物措施。透過投資這些技術,製造商可以減少 環境足跡,降低營運成本,並提高整體永續發展績效。
實施社會責任計劃
製造商的另一個重要策略是將資金分配給有利於當地社區、員工和其他利害關係人的社會責任計劃。這可以包括員工福利計劃、社區發展項目以及多元化、公平和包容性 (DEI) 等舉措,這些舉措有助於產生積極的社會影響並培養商譽。
加強治理和道德商業實踐
製造商還可以分配資本來加強治理和道德商業實踐,例如實施穩健的風險管理框架, 加強合規措施,並促進透明度和問責制。這有助於與投資者、客戶和其他利害關係人建立信任。
在你的資本配置策略中你不應該做什麼
雖然製造商必須為 ESG 舉措分配資本,但應避免某些策略以確保此類分配的有效性。
不要只從鳥瞰角度看事物
與任何組織一樣,製造商需要確保他們擁有 綜合觀點 其營運和 ESG 舉措的流程和一致性。擁有廣泛的概述是有益的,但深入了解細節才能為領導者描繪出更清晰的圖景,以便他們了解自己的資金流向以及是否與組織的優先事項保持一致。
在配置資本時避免做出偏見的決策
當涉及有偏見的資本配置時,必須更加小心,特別是因為已經發現 超過十分之六 財務主管對其公司優化資本配置的能力缺乏信心。因此,組織決策者應避免「群體思維」並遵守 資本配置最佳實踐 例如捆綁投資決策、涉及跨組織團隊等等以獲得最佳結果。
確保有效 ESG 資本配置的步驟
進行全面的 ESG 風險評估
製造商應進行全面的 ESG 風險評估,以識別和減輕潛在風險。透過了解這些風險,製造商可以將資金分配給應對最緊迫的 ESG 挑戰和機會的措施。
與利害關係人和投資者合作以協調 ESG 目標
廠商應積極 與利害關係人和投資者互動 調整和概述 ESG 目標和優先事項。透過尋求主要利害關係人的意見,製造商可以確保其資本配置決策符合利害關係人的期望和價值觀,從而提高其 ESG 措施的有效性。
將 ESG 考量納入整體業務策略和決策流程
製造商應將 ESG 考量整合並嵌入策略規劃、預算和績效管理中,並制定結構化路線圖。這對於更接近實現 ESG 目標尤其重要,以便透過資本配置優先考慮並有效支持這些目標。用的話來說 羅切爾霍夫曼德勤有限公司 (Deloitte Touche Tohmatsu Ltd.) 財務諮詢合夥人、德勤澳洲 ESG 併購負責人表示:「ESG 不應再孤立存在。它應該納入投資決策。
為製造業 ESG 制定正確的資本配置策略
策略資本配置在推動製造業企業永續成長方面發揮關鍵作用。除了製定正確的資本配置策略外,還需要建立一個中立且客觀的成熟度評估框架,例如 Consumer Sustainability Industry Readiness Index (COSIRI) 也可以指導製造商取得更好的 ESG 和環境成果。透過使用這些資本配置策略和同業比較工具並協同工作,公司將能夠更接近淨零並實現其 ESG 目標。