気候変動問題が深刻化する中、環境・社会・ガバナンス（ESG）要素への注目は、今日、強調しすぎることはありません。消費者もこの状況に気づき、企業に対し、ESGを事業目標や業務目標と整合させるよう、明確な立場を示すよう求める圧力が高まっています。多くの企業がこの要請に応え、ESG重視の機関投資家が積極的に投資を行っています。 84%上昇すると予想 2021年の$18.4兆米ドルから2026年には33.9兆米ドルに増加する見込みです。
In manufacturing, companies are increasingly recognising the importance of ESG factors in driving long-term sustainable growth. One of these key growth drivers is strategic capital allocation, yet many manufacturing leaders are still not doing enough. An EY survey showed that 72% of 500 global CFOs need to improve their capital allocation processes, while a mere 40% stated that their capital allocation approach was flexible enough to adapt to a constantly evolving operating and socio-political environment.
メーカーが環境および社会への影響を高めるだけでなく、ステークホルダーのために長期的な価値創造を推進できるように、ESG イニシアチブへの効果的な資本配分を実現する必要があります。
ESG目標の達成に向けた戦略的資本配分の重要性
戦略的な資本配分は、製造企業のESG目標の推進において極めて重要な役割を果たします。ESGイニシアチブに資金を割り当てることで、製造企業は持続可能な技術やプロセスへの投資、社会的責任プログラムの実施、ガバナンスと倫理的な事業慣行の強化が可能になります。こうした戦略的な資本配分により、製造企業は環境リスクの軽減、社会的影響の向上、そしてコーポレートガバナンスの強化を実現し、持続可能な成長に貢献することができます。
あ 最近のデロイト調査 ESG が資本配分戦略の不可欠な要素である理由はいくつかあることが明らかになりました。調査回答者の 10 人中 4 人が、ESG によって価値を創造し、競争上の優位性を獲得する機会が得られると回答し、65% が ESG イニシアチブによって企業価値が向上すると期待していると述べています。
さらに、ESGイニシアチブへの効果的な資本配分は、製造企業が世界的なサステナビリティ目標に合致し、気候変動の影響を緩和し、責任ある企業市民としての評判を高めるのに役立ちます。その結果、製造業者は環境・社会意識の高い投資家を惹きつけ、持続可能な資金調達源にアクセスし、市場における競争優位性を強化することができます。
資本配分が長期的な持続可能性と成長に与える影響
さらに、資本配分は長期的な持続可能性と成長を促進する上で重要な役割を果たします。資本配分においてESGを優先する製造企業は、より効果的にリスクを管理し、ステークホルダーにとって長期的な価値を創造することができます。デロイトのビジネスモデリング＆アナリティクス・パートナーであるマシュー・ロック氏は、「あらゆるESG機会には、どこかに何らかの経済的価値が内在している」と述べています。
ESG イニシアチブに資本を割り当てることで、メーカーはイノベーションを推進し、業務効率を向上させ、組織内で持続可能性の文化を育むことができます。
メーカーは資本配分戦略において何を考慮すべきでしょうか?
製造企業は、ESG イニシアチブに資本を配分する際に、考慮すべきさまざまな選択肢と戦略を持っています。
持続可能な技術とプロセスへの投資
製造業者は、再生可能エネルギーシステム、エネルギー効率の高い機械、廃棄物削減の取り組みなど、持続可能な技術やプロセスの導入に資本を配分することができます。これらの技術に投資することで、製造業者は 環境フットプリント運用コストを削減し、全体的な持続可能性パフォーマンスを向上させます。
社会的責任プログラムの実施
製造業者にとってもう一つの重要な戦略は、地域社会、従業員、その他のステークホルダーに利益をもたらす社会的責任プログラムに資本を配分することです。これには、従業員福利厚生プログラム、地域開発プロジェクト、多様性、公平性、包摂性（DEI）の取り組みなど、社会にプラスの影響を与え、善意を育む取り組みが含まれます。
ガバナンスと倫理的なビジネス慣行の強化
製造業者は、堅牢なリスク管理フレームワークの導入など、ガバナンスと倫理的なビジネス慣行の強化に資本を割り当てることもできます。 コンプライアンス対策の強化透明性と説明責任を促進します。これにより、投資家、顧客、その他のステークホルダーとの信頼関係を構築できます。
資本配分戦略でしてはいけないこと
メーカーにとって、ESG イニシアチブに資本を割り当てることは不可欠ですが、そのような割り当ての有効性を確保するために避けるべき特定の戦略があります。
物事を俯瞰的に見るだけではダメ
他の組織と同様に、製造業者は、 包括的な視点 業務プロセスとESGイニシアチブの整合性について。全体像を把握することは有益ですが、詳細を深く掘り下げることで、リーダーはより明確な全体像を把握し、資本の使途とそれが組織の優先事項と整合しているかどうかを把握できるようになります。
資本配分時に偏った意思決定を避ける
偏った資本配分に関しては、特に次のようなことが分かっているため、より一層の注意を払う必要がある。 10人中6人以上 財務幹部は、自社の資本配分能力に自信がない。したがって、組織の意思決定者は「集団思考」を避け、以下の原則に従うべきである。 資本配分のベストプラクティス たとえば、投資決定をまとめたり、組織間チームの関与を促したりして、最適な結果を得ることなどです。
効果的なESG資本配分を確保するための手順
包括的なESGリスク評価を実施する
製造業者は、潜在的なリスクを特定し、軽減するために、包括的なESGリスク評価を実施する必要があります。これらのリスクを理解することで、製造業者は最も差し迫ったESG課題と機会に対処するための取り組みに資本を配分することができます。
ステークホルダーや投資家と連携し、ESG目標を一致させる
メーカーは積極的に ステークホルダーや投資家と関わる ESG目標と優先事項を整合させ、概要を策定します。主要なステークホルダーからの意見を求めることで、メーカーは資本配分の決定がステークホルダーの期待と価値観に沿ったものとなり、ESGイニシアチブの有効性を高めることができます。
ESGの考慮を全体的なビジネス戦略と意思決定プロセスに統合する
製造業者は、ESGの考慮を戦略計画、予算編成、業績管理に統合・組み込むとともに、体系的なロードマップを策定する必要があります。これは、ESG目標の達成に近づくために特に重要であり、これらの目標を優先し、資本配分を通じて効果的に支援していく必要があります。 ロチェル・ホフマンデロイト トウシュ トーマツのファイナンシャルアドバイザリー部門パートナーであり、デロイト オーストラリアのESG M&Aリーダーである氏は、「ESGはもはやサイロ化されるべきではありません。投資判断に統合されるべきです。」と述べています。
製造業におけるESGへの適切な資本配分戦略の策定
戦略的な資本配分は、製造業の持続的な成長を促進する上で重要な役割を果たします。適切な資本配分戦略を策定するとともに、中立的かつ客観的な成熟度評価フレームワークを活用することが重要です。 消費者サステナビリティ産業準備指数（COSIRI） 製造業者をより良いESGおよび環境成果へと導くこともできます。これらの資本配分戦略と同業他社との比較ツールを活用し、連携させることで、企業はネットゼロに近づき、ESG目標を達成できるようになります。
