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优化 ESG 资本配置:制造商的关键策略

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 2024 年 3 月 12 日

由于气候问题日益紧迫,如今对环境、社会和治理 (ESG) 因素的关注再怎么强调也不为过。消费者已经注意到了这一点,并不断向企业施加压力,要求他们表明立场,将 ESG 与业务和运营目标相结合。许多企业已经响应了这一号召,并推出了以 ESG 为重点的机构投资。 预计将上涨 84% 到 2026 年,其规模将达到 33.9 万亿美元,高于 2021 年的 18.4 万亿美元。

在制造业,企业越来越认识到ESG因素在推动长期可持续增长方面的重要性。这些关键增长动力之一是战略性资本配置,但许多制造业领导者在这方面做得还不够。 安永调查显示 调查显示,全球500位CFO中有72%需要改进其资本配置流程,而仅有40%表示其资本配置方法足够灵活,可以适应不断变化的运营和社会政治环境。

必须实现对 ESG 计划的有效资本配置,以便制造商不仅可以增强其环境和社会影响,还可以为其利益相关者创造长期价值。

 

战略资本配置对促进 ESG 目标的重要性

战略性资本配置在推进制造企业ESG目标方面发挥着关键作用。通过为ESG计划拨款,制造商可以投资可持续技术和工艺,实施社会责任项目,并加强治理和道德商业实践。这种战略性资本配置使制造商能够降低环境风险,改善社会影响,并加强公司治理,从而促进可持续增长。

一个 德勤最近的调查 调查显示,ESG 是资本配置战略不可或缺的一部分,原因如下——四成的受访者表示,ESG 为他们提供了创造价值和获得竞争优势的机会,而 65% 表示,他们预计 ESG 举措将提升其企业价值。

此外,有效地将资本配置用于ESG举措,可以帮助制造企业与全球可持续发展目标接轨,减轻气候变化的影响,并提升其作为负责任企业公民的声誉。因此,制造商可以吸引具有环保和社会意识的投资者,获得可持续的资金来源,并增强其在市场上的竞争优势。

 

资本配置对长期可持续性和增长的影响

此外,资本配置在推动长期可持续发展和增长方面发挥着至关重要的作用。在资本配置中优先考虑ESG的制造企业将能够更有效地管理风险,并为利益相关者创造长期价值。德勤商业建模与分析合伙人Matthew Lock表示:“每个ESG机会都蕴含着一定的经济价值。”

通过向 ESG 计划分配资金,制造商可以推动创新、提高运营效率并在组织内培育可持续发展的文化。

 

制造商在制定资本配置策略时应该考虑什么?

制造公司在为 ESG 计划分配资金时有多种选择和策略可供考虑。

 

投资可持续技术和流程

制造商可以投入资金,采用可持续技术和工艺,例如可再生能源系统、节能机械和减少浪费的举措。通过投资这些技术,制造商可以减少其 环境足迹降低运营成本,并提高整体可持续发展绩效。

实施社会责任计划

制造商的另一个关键策略是将资金分配给惠及当地社区、员工和其他利益相关者的社会责任项目。这可以包括员工福利计划、社区发展项目以及多元化、公平和包容性(DEI)等举措,这些举措有助于产生积极的社会影响并培养善意。

加强治理和道德商业实践

制造商还可以分配资金用于加强治理和道德商业实践,例如实施强有力的风险管理框架, 加强合规措施并促进透明度和问责制。这有助于与投资者、客户和其他利益相关者建立信任。

 

您在资本配置策略中不应该做什么

虽然制造商必须为 ESG 计划分配资金,但应避免某些策略以确保此类分配的有效性。

 

不要只从鸟瞰的角度看事物

与任何组织一样,制造商需要确保他们拥有 综合视图 其运营流程和 ESG 计划的协调性。拥有宏观的视野固然有益,但深入挖掘细节才能为领导者描绘出更清晰的蓝图,让他们了解资金的流向,以及资金是否与组织的优先事项相符。

避免在分配资本时做出有偏见的决策

在涉及有偏见的资本配置时必须更加谨慎,特别是因为已经发现 超过六成 财务主管对公司优化资本配置的能力缺乏信心。因此,组织决策者应避免“群体思维”,并遵守 资本配置最佳实践 例如捆绑投资决策、涉及跨组织团队等以获得最佳结果。

 

确保有效 ESG 资本配置的步骤

 

进行全面的 ESG 风险评估

制造商应进行全面的ESG风险评估,以识别并降低潜在风险。通过了解这些风险,制造商可以将资金配置到应对最紧迫的ESG挑战和机遇的举措上。

与利益相关者和投资者合作,协调 ESG 目标

制造商应积极 与利益相关者和投资者接触 协调并概述ESG目标和优先事项。通过征求关键利益相关者的意见,制造商可以确保其资本配置决策符合利益相关者的期望和价值观,从而提升其ESG举措的有效性。

将 ESG 考虑因素纳入整体业务战略和决策流程

制造商应将 ESG 考量纳入战略规划、预算编制和绩效管理,并制定结构化的路线图。这对于更接近实现 ESG 目标尤为重要,这样才能优先考虑这些目标,并通过资本配置提供有效支持。正如 罗切尔·霍夫曼德勤有限公司财务咨询合伙人兼德勤澳大利亚ESG并购主管表示:“ESG不应再被孤立。它应该被纳入投资决策。”

 

为制造业 ESG 制定正确的资本配置策略

战略资本配置在推动制造企业可持续增长方面发挥着关键作用。除了制定正确的资本配置策略外,拥有一个中立客观的成熟度评估框架,例如 消费者可持续性行业准备指数(COSIRI) 还可以指导制造商实现更佳的ESG和环境成果。通过这些资本配置策略和同行比较工具的协同作用,企业将能够更接近净零排放目标并实现其ESG目标。

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