由于紧迫的气候问题，当今对环境、社会和治理 (ESG) 因素的关注无论如何强调都不为过。消费者已经注意到这一点，并对公司施加越来越大的压力，要求他们表明立场，使 ESG 与业务和运营目标保持一致。许多人都响应了这一号召，开展了以 ESG 为重点的机构投资 预计将跃升84% 2026 年将达到 $33.9 万亿美元，高于 2021 年的 $18.4 万亿美元。
在制造业中，企业越来越认识到 ESG 因素在推动长期可持续增长方面的重要性。这些关键增长动力之一是战略资本配置，但许多制造业领先者仍然做得不够。一个 安永调查显示 全球 500 名首席财务官中有 72% 需要改进其资本配置流程，而只有 40% 表示其资本配置方法足够灵活，能够适应不断变化的运营和社会政治环境。
必须实现对 ESG 举措的有效资本配置，以便制造商不仅能够增强其环境和社会影响，还能为其利益相关者推动长期价值创造。
战略资本配置对促进 ESG 目标的重要性
战略资本配置在推进制造企业的 ESG 目标方面发挥着关键作用。通过为 ESG 计划指定资金，制造商可以投资于可持续技术和流程，实施社会责任计划，并加强治理和道德商业实践。这种资本的战略配置使制造商能够降低环境风险、改善社会影响并加强公司治理，从而促进可持续增长。
A 德勤最近的调查 据透露，ESG 是资本配置策略不可或缺的一部分，原因有几个——十分之四的受访者表示 ESG 为他们提供了创造价值和获得竞争优势的机会，而 65% 则表示他们期望 ESG 举措能够提升其企业价值。
此外，针对 ESG 举措的有效资本配置可以帮助制造企业与全球可持续发展目标保持一致，减轻气候变化的影响，并提高其作为负责任的企业公民的声誉。因此，制造商可以吸引具有环境和社会意识的投资者，获得可持续的资金来源，并增强其在市场上的竞争优势。
资本配置对长期可持续性和增长的影响
此外，资本配置在推动长期可持续性和增长方面发挥着关键作用。在分配资本时优先考虑 ESG 的制造企业将能够更有效地管理风险并为利益相关者创造长期价值。德勤商业建模和分析合伙人 Matthew Lock 表示：“每个 ESG 机会都蕴藏着一定的经济价值。”
通过向 ESG 举措分配资金，制造商可以推动创新、提高运营效率并在组织内培育可持续发展文化。
制造商在资本配置策略中应考虑什么？
制造公司在为 ESG 举措分配资本时有一系列选择和策略需要考虑。
投资可持续技术和流程
制造商可以分配资金用于采用可持续技术和流程，例如可再生能源系统、节能机械和减少废物举措。通过投资这些技术，制造商可以减少 环境足迹，降低运营成本，并提高整体可持续发展绩效。
实施社会责任计划
制造商的另一个重要策略是将资金分配给有利于当地社区、员工和其他利益相关者的社会责任计划。这可以包括员工福利计划、社区发展项目以及多样性、公平和包容性 (DEI) 等举措，这些举措有助于产生积极的社会影响并培养商誉。
加强治理和道德商业实践
制造商还可以分配资本来加强治理和道德商业实践，例如实施稳健的风险管理框架， 加强合规措施，并促进透明度和问责制。这有助于与投资者、客户和其他利益相关者建立信任。
在你的资本配置策略中你不应该做什么
虽然制造商必须为 ESG 举措分配资本，但应避免某些策略以确保此类分配的有效性。
不要只从鸟瞰角度看事物
与任何组织一样，制造商需要确保他们拥有 综合观点 其运营和 ESG 举措的流程和一致性。拥有广泛的概述是有益的，但深入了解细节才能为领导者描绘出更清晰的图景，以便他们了解自己的资金流向以及是否与组织的优先事项保持一致。
在配置资本时避免做出有偏见的决策
当涉及有偏见的资本配置时，必须更加小心，特别是因为已经发现 超过十分之六 财务主管对其公司优化资本配置的能力缺乏信心。因此，组织决策者应避免“群体思维”并遵守 资本配置最佳实践 例如捆绑投资决策、涉及跨组织团队等等以获得最佳结果。
确保有效 ESG 资本配置的步骤
进行全面的 ESG 风险评估
制造商应进行全面的 ESG 风险评估，以识别和减轻潜在风险。通过了解这些风险，制造商可以将资金分配给应对最紧迫的 ESG 挑战和机遇的举措。
与利益相关者和投资者合作以协调 ESG 目标
厂商应积极 与利益相关者和投资者互动 调整和概述 ESG 目标和优先事项。通过寻求主要利益相关者的意见，制造商可以确保其资本配置决策符合利益相关者的期望和价值观，从而提高其 ESG 举措的有效性。
将 ESG 考虑因素纳入整体业务战略和决策流程
制造商应将 ESG 考虑因素整合并嵌入到战略规划、预算和绩效管理中，并制定结构化路线图。这对于更接近实现 ESG 目标尤其重要，以便通过资本配置优先考虑并有效支持这些目标。用的话来说 罗切尔·霍夫曼德勤有限公司 (Deloitte Touche Tohmatsu Ltd.) 财务咨询合伙人、德勤澳大利亚 ESG 并购负责人表示：“ESG 不应再孤立存在。它应该纳入投资决策。”
为制造业 ESG 制定正确的资本配置策略
战略资本配置在推动制造企业可持续增长方面发挥着关键作用。除了制定正确的资本配置策略外，还需要建立一个中立且客观的成熟度评估框架，例如 消费者可持续发展行业准备指数 (COSIRI) 还可以指导制造商取得更好的 ESG 和环境成果。通过使用这些资本配置策略和同行比较工具并协同工作，公司将能够更接近净零并实现其 ESG 目标。
