由于气候问题迫在眉睫，如今对环境、社会和治理 (ESG) 因素的关注再怎么强调也不为过。消费者已经注意到了这一点，并向企业施加了越来越大的压力，要求他们采取立场，将 ESG 与业务和运营目标保持一致。许多企业已经响应了这一呼吁，以 ESG 为重点的机构投资 预计将增长 84% 到 2026 年，这一数字将增至 19.339 万亿美元，高于 2021 年的 18.4 万亿美元。
在制造业，企业越来越认识到 ESG 因素在推动长期可持续增长方面的重要性。这些关键增长动力之一是战略资本配置，但许多制造业领导者仍然做得不够。 安永调查显示 调查显示，全球500名CFO中有721名需要改善资本配置流程，而仅有401名CFO表示其资本配置方式足够灵活，可以适应不断变化的经营和社会政治环境。
必须实现对 ESG 计划的有效资本配置，以便制造商不仅可以增强其环境和社会影响，还可以为其利益相关者创造长期价值。
战略资本配置对促进 ESG 目标的重要性
战略资本配置在推进制造企业实现 ESG 目标方面发挥着关键作用。通过为 ESG 计划划拨资金，制造商可以投资可持续技术和流程，实施社会责任计划，并加强治理和道德商业实践。这种战略资本配置使制造商能够减轻环境风险，改善社会影响，加强公司治理，从而促进可持续增长。
一个 德勤最近的调查 调查显示，ESG 是资本配置战略不可或缺的一部分，原因如下——四成的受访者表示，ESG 为他们提供了创造价值和获得竞争优势的机会，而 65% 的受访者表示，他们预计 ESG 举措将提升他们的企业价值。
此外，对 ESG 计划进行有效的资本配置可以帮助制造企业实现全球可持续发展目标，减轻气候变化的影响，并提高其作为负责任企业公民的声誉。因此，制造商可以吸引具有环保和社会意识的投资者，获得可持续的资金来源，并增强其在市场上的竞争优势。
资本配置对长期可持续性和增长的影响
此外，资本配置在推动长期可持续发展和增长方面发挥着关键作用。在配置资本时优先考虑 ESG 的制造公司将能够更有效地管理风险并为利益相关者创造长期价值。德勤商业建模和分析合伙人 Matthew Lock 表示：“每个 ESG 机会都蕴含着一定的经济价值。”
通过为 ESG 计划分配资金，制造商可以推动创新、提高运营效率并在组织内培育可持续发展的文化。
制造商在制定资本配置策略时应该考虑什么？
制造公司在为 ESG 计划分配资金时可以考虑多种选择和策略。
投资可持续技术和流程
制造商可以分配资金用于采用可持续技术和工艺，例如可再生能源系统、节能机械和废物减少计划。通过投资这些技术，制造商可以减少其 环境足迹降低运营成本并提高整体可持续发展绩效。
实施社会责任项目
制造商的另一个重要策略是将资金分配给有利于当地社区、员工和其他利益相关者的社会责任计划。这可以包括员工福利计划、社区发展项目以及多元化、公平和包容性 (DEI) 工作等举措，这些举措有助于产生积极的社会影响并培养善意。
加强治理和道德商业实践
制造商还可以分配资金用于加强治理和道德商业实践，例如实施强有力的风险管理框架， 加强合规措施并促进透明度和问责制。这有助于与投资者、客户和其他利益相关者建立信任。
你在资本配置策略中不应该做什么
虽然制造商必须为 ESG 计划分配资金，但应避免某些策略以确保此类分配的有效性。
不要只从鸟瞰的角度看事物
与任何组织一样，制造商需要确保他们拥有 综合视图 流程和运营与 ESG 计划的协调。拥有广泛的概述是有益的，但深入研究细节才能为领导者描绘出更清晰的图景，这样他们就能了解资本的去向以及是否与组织的优先事项相一致。
避免在分配资本时做出有偏见的决策
在涉及有偏见的资本配置时，必须更加谨慎，特别是因为已经发现 超过六成 财务主管对公司优化资本配置的能力缺乏信心。因此，组织决策者应避免“群体思维”，并遵守 资本配置最佳实践 例如捆绑投资决策、涉及跨组织团队等以获得最佳结果。
确保有效 ESG 资本配置的步骤
进行全面的 ESG 风险评估
制造商应进行全面的 ESG 风险评估，以识别和减轻潜在风险。通过了解这些风险，制造商可以将资金分配给应对最紧迫的 ESG 挑战和机遇的计划。
与利益相关者和投资者合作，协调 ESG 目标
制造商应积极 与利益相关者和投资者接触 协调和概述 ESG 目标和优先事项。通过寻求关键利益相关者的意见，制造商可以确保其资本配置决策符合利益相关者的期望和价值观，从而提高其 ESG 计划的有效性。
将 ESG 考虑因素纳入整体业务战略和决策流程
制造商应将 ESG 考量纳入战略规划、预算和绩效管理，并制定结构化的路线图。这对于实现 ESG 目标尤为重要，这样才能优先考虑这些目标，并通过资本配置提供有效支持。 罗切尔·霍夫曼德勤有限公司财务咨询合伙人兼德勤澳大利亚 ESG 并购负责人：“ESG 不应再被孤立。它应该被纳入投资决策。”
为制造业 ESG 制定正确的资本配置策略
战略资本配置在推动制造企业的可持续增长方面发挥着关键作用。除了制定正确的资本配置策略外，拥有一个中立、客观的成熟度评估框架，如 Consumer Sustainability Industry Readiness Index (COSIRI) 还可以指导制造商实现更好的 ESG 和环境成果。通过提供这些资本配置策略和同行比较工具并协同工作，企业将有能力更接近净零排放并实现其 ESG 目标。
