由於氣候問題日益緊迫，如今對環境、社會和治理 (ESG) 因素的關注再怎麼強調也不為過。消費者已經注意到了這一點，並不斷向企業施加壓力，要求他們表明立場，將 ESG 與業務和營運目標結合。許多企業已經響應了這項號召，並推出了以 ESG 為重點的機構投資。 預計增加 84% 到 2026 年，其規模將達到 33.9 兆美元，高於 2021 年的 18.4 兆美元。
在製造業，企業越來越認識到ESG因素在推動長期永續成長的重要性。這些關鍵成長驅動力之一是策略性資本配置，但許多製造業領導者仍做得不夠。安永的一項調查顯示，在500位全球財務長中，有721位財務長需要改進其資本配置流程，而僅有401位財務長表示，他們的資本配置方法足夠靈活，能夠適應不斷變化的營運和社會政治環境。
必須實現對 ESG 計劃的有效資本配置，以便製造商不僅可以增強其環境和社會影響，還可以為其利害關係人創造長期價值。
策略資本配置對促進 ESG 目標的重要性
策略性資本配置在推進製造業企業ESG目標方面發揮關鍵作用。透過為ESG計畫撥款，製造商可以投資永續技術和工藝，實施社會責任項目，並加強治理和道德商業實踐。這種策略性資本配置使製造商能夠降低環境風險，改善社會影響，並加強公司治理，從而促進永續成長。
一個 德勤最近的調查 調查顯示，ESG 是資本配置策略不可或缺的一部分，原因如下——四成受訪者表示，ESG 為他們提供了創造價值和獲得競爭優勢的機會，而 65% 受訪者表示，他們預計 ESG 舉措將提升其企業價值。
此外，有效地將資本配置用於ESG舉措，可以幫助製造業與全球永續發展目標接軌，減輕氣候變遷的影響，並提升其作為負責任企業公民的聲譽。因此，製造商可以吸引具有環保和社會意識的投資者，獲得可持續的資金來源，並增強其在市場上的競爭優勢。
資本配置對長期永續性和成長的影響
此外，資本配置在推動長期永續發展和成長方面發揮著至關重要的作用。在資本配置中優先考慮ESG的製造企業將能夠更有效地管理風險，並為利害關係人創造長期價值。德勤商業建模與分析合夥人Matthew Lock表示：“每個ESG機會都蘊含著一定的經濟價值。”
透過向 ESG 計劃分配資金，製造商可以推動創新、提高營運效率並在組織內培養可持續發展的文化。
製造商在製定資本配置策略時應該考慮什麼？
製造公司在為 ESG 計劃分配資金時有多種選擇和策略可供考慮。
投資永續技術和流程
製造商可以投入資金，採用永續技術和工藝，例如再生能源系統、節能機械和減少浪費的措施。透過投資這些技術，製造商可以減少其 環境足跡降低營運成本，並提高整體永續發展績效。
實施社會責任計劃
製造商的另一個關鍵策略是將資金分配給惠及當地社區、員工和其他利害關係人的社會責任計畫。這可以包括員工福利計劃、社區發展項目以及多元化、公平和包容性（DEI）等舉措，這些舉措有助於產生積極的社會影響並培養善意。
加強治理和道德商業實踐
製造商還可以分配資金用於加強治理和道德商業實踐，例如實施強有力的風險管理框架， 加強合規措施並促進透明度和問責制。這有助於與投資者、客戶和其他利害關係人建立信任。
您在資本配置策略中不應該做什麼
雖然製造商必須為 ESG 計劃分配資金，但應避免某些策略以確保此類分配的有效性。
不要只從鳥瞰的角度看事物
與任何組織一樣，製造商需要確保他們擁有 綜合視圖 其營運流程和 ESG 計劃的協調性。擁有宏觀的視野固然有益，但深入挖掘細節才能為領導者描繪出更清晰的藍圖，讓他們了解資金的流向，以及資金是否與組織的優先事項相符。
避免在分配資本時做出有偏見的決策
在涉及有偏見的資本配置時必須更加謹慎，特別是因為已經發現 超過六成 財務主管對公司優化資本配置的能力缺乏信心。因此，組織決策者應避免“群體思維”，並遵守 資本配置最佳實踐 例如捆綁投資決策、涉及跨組織團隊等以獲得最佳結果。
確保有效 ESG 資本配置的步驟
進行全面的 ESG 風險評估
製造商應進行全面的ESG風險評估，以識別並降低潛在風險。透過了解這些風險，製造商可以將資金配置到應對最緊迫的ESG挑戰和機會的措施。
與利害關係人和投資者合作，協調 ESG 目標
製造商應積極 與利害關係人和投資者接觸 協調並概述ESG目標和優先事項。透過徵求關鍵利害關係人的意見，製造商可以確保其資本配置決策符合利害關係人的期望和價值觀，從而提升其ESG措施的有效性。
將 ESG 考量納入整體業務策略和決策流程
製造商應將 ESG 考慮納入策略規劃、預算編制和績效管理，並制定結構化的路線圖。這對於更接近實現 ESG 目標尤其重要，這樣才能優先考慮這些目標，並透過資本配置提供有效支援。正如 羅切爾霍夫曼德勤有限公司財務諮詢合夥人兼德勤澳大利亞ESG併購主管表示：“ESG不應再被孤立。它應該被納入投資決策。”
為製造業 ESG 制定正確的資本配置策略
策略資本配置在推動製造業企業永續成長方面發揮關鍵作用。除了製定正確的資本配置策略外，擁有一個中立客觀的成熟度評估框架，例如 消費者永續性產業準備指數（COSIRI） 也可以指導製造商實現更佳的ESG和環境成果。透過這些資本配置策略和同業比較工具的協同作用，企業將能夠更接近淨零排放目標並實現其ESG目標。
